老师，个人到税局代开2000元劳务费发票，需要加纳个税多少钱？

紫苏 追问

2021-12-28 10:47

少于4000，（2000-800）*20%，大于4000，如果2万的话，那就是（20000-800）*（1-20%）？是这样吗？

东老师 解答

2021-12-28 10:49

大于4000的话，就是减去20%的。

紫苏 追问

2021-12-28 10:52

那就是20000*0.8*0.2？这样算得？

东老师 解答

2021-12-28 10:53

对，没错，就是这么算的。

紫苏 追问

2021-12-28 10:58

老师，我们公司今年11月没有拿到的费用发票，到明年1月拿到财务报销，就不能走管理费用之类的吗？我该怎么做账？

东老师 解答

2021-12-28 11:03

你可以先在11月份的时候暂估了，一月份把暂估冲销了，再按照发票做账

紫苏 追问

2021-12-28 11:04

那暂估或者多，或者少的，该怎么做账？

紫苏 追问

2021-12-28 11:16

个人与公司签订的租车协议2万元的，然后到税局代开发票，那这个人需要缴纳多少税金？分别是哪些税？如何计算的呢？

东老师 解答

2021-12-28 11:17

租车的话，涉及到个人所得税是20%，增值税现在是1%。

紫苏 追问

2021-12-28 11:26

你说的20%也是按照刚才大于4000小于4000的计算的？那个人的租车费发票，是属于个人的什么收入？增值税是谁缴纳的呢？

东老师 解答

2021-12-28 11:27

租车租赁费也是按照这个扣除标准扣除的。

紫苏 追问

2021-12-28 11:29

公司与个人签订租车协议，难道不需要缴纳印花税吗？

东老师 解答

2021-12-28 11:30

这个个人代开发票的时候缴纳印花税。

紫苏 追问

2021-12-28 11:35

那公司需要缴纳什么税？因为我们公司租的个人的车，签订了租车协议，然后个人到税局代开的发票给我们公司，那我们公司需要缴纳什么税？你这样说的话公司什么都不需要缴纳了？

东老师 解答

2021-12-28 11:35

原则上公司只需要缴纳一个印花税了。

东老师 解答

2021-12-28 11:35

因为其他的个人所得税、增值税都不是公司缴纳。

紫苏 追问

2021-12-28 11:37

那发票上写的租车费，我入账计入什么会计科目？

东老师 解答

2021-12-28 11:39

嗯。对，发票就是租车费的发票。

东老师 解答

2021-12-28 11:39

如果是开一年租车费的话，你们就先计入到预付账款，然后按月摊销入账

紫苏 追问

2021-12-28 11:42

每月就是协议上1万元整，然后开票也是开的1万元。那我计入什么会计科目？

东老师 解答

2021-12-28 11:43

那你直接进入到管理费用，租车费就可以了。

紫苏 追问

2021-12-28 11:45

那老师，他是一次性开的俩月的就是2万元的，我不想一次性计入一个月，我想分成俩月的，那我如何做账？

东老师 解答

2021-12-28 11:46

借预付账款贷银行存款，借管理费用贷预付账款。