老师，我们员工拿发票报销出差费用，然后钱打到他账户了，如何做账？

紫苏 追问

2021-12-28 10:00

老师，我们以前一直走的是销售费用，贷;银行存款。这俩会计科目有什么区别吗？

郭老师 解答

2021-12-28 10:02

你好，我写的那个分录体现了个人报销。

郭老师 解答

2021-12-28 10:02

你写的这个分录是直接支付给销售方。

紫苏 追问

2021-12-28 10:03

是的，老师，我就是想搞明白的什么时候我用其他应付款过渡，什么时候我能直接走销售费用，不用过渡？

郭老师 解答

2021-12-28 10:06

你好，直接支付给销售方的，不需要过度。

紫苏 追问

2021-12-28 10:17

好的，我知道了。还有老师。我们公司员工这个月不就剩几天了吗？他有些11月份的发票拿不到，然后等到明年1月份拿来财务报销，还可以吗？

郭老师 解答

2021-12-28 10:21

你好，这个具体的是什么业务的？

郭老师 解答

2021-12-28 10:21

属于今年的成本费用吗？还是属于明年？

紫苏 追问

2021-12-28 10:26

是属于今年的出差费用，一些火车票，就是今年11月份发生的，现在12月底拿不到财务，等到明年1月份再拿来报销可以吗？

郭老师 解答

2021-12-28 10:27

那你应该在一月份用1000年度损益调整来做。

紫苏 追问

2021-12-28 10:29

假如今年11月份的出差发票1万元，票拿不到手里，那明年1月份他拿过报销，我怎么走会计科目？

郭老师 解答

2021-12-28 10:46

借以前年度损益调整，贷其他应付款，借其他应付款，贷银行存款。

紫苏 追问

2021-12-28 10:59

以前年度损益调整，属于什么会计科目呢？那我们就是不能走费用了？但是，不是在第二年没做汇算清缴之前都可以走费用的吗？

郭老师 解答

2021-12-28 11:04

你好，属于损益类的科目，地市的。

紫苏 追问

2021-12-28 11:06

我没听明白什么意思？

郭老师 解答

2021-12-28 11:10

你好，是属于损益类的科目，只要是跨年的都可以这么做。

紫苏 追问

2021-12-28 11:36

公司和个人签订的租车协议，租的人家的车，然后个人到税局代开的发票，那么这个人需缴纳什么税？公司又需要缴纳什么税？发票上写的租车费，这个计入什么会计科目？

郭老师 解答

2021-12-28 11:42

增值税1%，附加税6%，个税20%。借管理费用、租赁费贷银行存款。

紫苏 追问

2021-12-28 11:47

增值税附加税是个人还是公司？

郭老师 解答

2021-12-28 11:48

好，这些税款都是个人缴纳的，个人是销售方个人来缴纳。

紫苏 追问

2021-12-28 11:53

谢谢老师，我最后一次机会问你了，这个人给我们一次开2万元发票租车费，是俩月的，是这个月付1万，下个月付1万，那我如果走会计科目？

郭老师 解答

2021-12-28 11:55

你好，如果是好几个月的，借预付账款贷银行存款，然后按月分摊，借管理费用贷预付账款，下个月支付了1万，之后再借预付账款贷银行存款。