老师，请教个问题。假设有一家单位。2020年1-9月公司部分计提社会保险1500元，是两个员工的，小A 1000元，小B 500元；个人部分承担的社保，小A个人承担的社保是10元，小B个人承担的社保是5元。现因特殊原因，需要补扣小A和小B的社会保险，其中小A扣多了，需要退还给他，单位的部分是20元，个人的部分是3元；小B扣少了，单位的部分需要补扣40元，个人的部分需要补扣6元。 请问如何做，补提和 退还的分录

大海老师 解答

2021-12-27 19:18

小B 社保个人部分
借：银行存款6
贷：其他应付款-个人社保6

phoebe 追问

2021-12-27 20:04

老师有这么一个情况就是。小a和小B。他们这个当月的扣费和补缴还有欠缴的钱。是从银行账上走了一笔。也就是说小a和小B个人部分那个。和单位部分的正数负数都抵完了，从银行扣了一笔钱。所以我收到钱肯定就没有银行存款。那怎么处理呀？不知道我能不能说明白。我就是这点特别乱，不知道分录怎么做了

phoebe 追问

2021-12-27 20:07

特别是。退小a个人的费用3，不知道怎么记。借记其他应付款小a，贷记什么呢

phoebe 追问

2021-12-27 20:08

单位部分的我都明白，但就是个人。这个扣款。我搞不清楚，有点乱

大海老师 解答

2021-12-27 20:38

退还给A 3，那么在对应月份的工资表里，A的社保个人部分扣减3。
补扣给B 6，那么在对应月份的工资表里，B的社保个人部分补扣6。
保证工资表里社保个人部分和实际缴纳社保个人部分是一样的，就可以。

phoebe 追问

2021-12-27 20:39

可是我当月的工资已经发了。只能等下个月工资做了。那你该怎么怎么做呀这个月

大海老师 解答

2021-12-27 20:47

当月的工资已经发放了，没有补扣也没有扣减的话，那就这个月正常做，在下月份工资表里补扣和扣减就可以。主要就是保证工资表里的个人社保和实缴数一致。
下个月假设公司应发工资100，个人社保20，实发工资80，那么正常分录是
借 应付职工薪酬100
    贷其他应付款-个人社保20
        银行存款80
工资表里补扣B  6  和扣减A  3，那么个人社保就是20+6-3=23
借 应付职工薪酬100
    贷其他应付款-个人社保23
        银行存款77