请问老师，11月份需要暂估50w人工费，分录怎么做，12月份的时候怎么冲暂估，分录怎么做？

蓝精灵???? 追问

2021-12-25 10:02

建筑业，提前开票了，还剩50w人员成本在12月份，11月份因为全额开票要确认收入，结转成本，如果不暂估这部分成本，12月份只有成本没有收入，不匹配吧，

家权老师 解答

2021-12-25 10:04

暂估的分录就是前边的，冲就是负数

蓝精灵???? 追问

2021-12-25 10:10

11月份暂估   借：工程施工-合同成本-人工费 
                           贷：应付职工薪酬

12月份         的不会，麻烦老师写一个完整的账务处理分录

家权老师 解答

2021-12-25 10:13

12月的工资超出了11月的，就补做，低于11月的，就负数冲减。都是同样的分录。只是金额不一样

蓝精灵???? 追问

2021-12-25 10:26

12月和11月份假设是一样的，不补做。12月份冲了11月份的暂估，不是等于没估嘛。12月份还是有这笔费用吧，

家权老师 解答

2021-12-25 10:29

跟日常的出里没什么区别哈，
冲销
借：工程施工-合同成本-人工费   原金额负数
贷：应付职工薪酬  原金额负数

重做
借：工程施工-合同成本-人工费   正确的金额
贷：应付职工薪酬   正确的金额
就这么简单回事啊

蓝精灵???? 追问

2021-12-25 10:33

我12月份不开票了，没法确认收入了，按您这样的话，还是只有成本结转，没有收入吧     那我暂估的意愿何在呀

家权老师 解答

2021-12-25 10:35

我只是回答你前边的第一个问题，至于是否有意义自己判断哈

蓝精灵???? 追问

2021-12-25 10:35

我理解成本要全做在11月，才需要暂估。12月份就冲暂估，没有成本了。12月份   借：应付职工薪酬  贷：银行存款    不做冲回分录了。这样对嘛

家权老师 解答

2021-12-25 10:39

如果你11月估的成本金额正确，12月就直接支付就是了哈