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美橙老师

职称： 中级会计师

2021-12-24 15:49

重新缴了是当期又多缴了吗？如果又多缴了，体现为应交税费-应交所得税的借方余额，可以用来抵减后面的所得税

Anne 追问

2021-12-24 15:55

不是，税局说我们有享受优惠，但是我们之前已经缴多了钱，之前交的就全退还给我们，然后让我们重新缴更正后的金额。退的时候怎么做分录，我们重新缴的时候又怎么做？

美橙老师 解答

2021-12-24 15:58

如果金额不大的话
退的时候：比如退1000
借：银行存款    1000
贷：应交税费-应交所得税  1000
借：应交税费-应交所得税  1000
贷：所得税费用 1000
重新缴800
借：所得税费用800
贷：应交税费-应交所得税800
借：应交税费-应交所得税800
贷：银行存款 800

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你好，企业所得税=应纳税所得额 * 税率 应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损
2022-03-02 16:59:15
你好，是的，这两种征收方式就是这样分别计算的
2017-07-17 11:32:37
个人独资企业是非公司企业，不用交企业所得税只交个人所得税。公司制企业需要交个人所得税和企业所得税
2020-03-24 09:55:11
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2019-04-10 11:25:06
你好，按照减免以后的去交纳的，小微企业放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。 2019年财税〔2019〕13号企业所得税优惠政策： 应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，然后减半；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2022-03-02 16:16:03
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