生产设备的企业，之前一直是生产内销设备，今年接了一单出口的，明年交货，同时也生产国内设备，今年外购材料的进项发票都开在一起，今年可不可以直接进项抵扣，明年就申请免销项就可以了？

小鱼儿 追问

2021-12-24 14:48

如果出口那个月有没抵完的进账，就可以申请退税，对吗？

林木老师 解答

2021-12-24 14:49

是的，不一定要一一对应你的进项。

小鱼儿 追问

2021-12-24 14:58

税务局不要求要对应出口货物的材料进项税吗？

林木老师 解答

2021-12-24 14:59

不要求，因为你这个是生产型出口、

小鱼儿 追问

2021-12-24 15:21

今年有留抵的，也能留到明年抵吗？

林木老师 解答

2021-12-24 15:22

同学，这个期末留底如果有就一直延续的。

小鱼儿 追问

2021-12-24 15:41

这个项目里有10%不到的客户提供的来料，要怎么处理呢

林木老师 解答

2021-12-24 15:41

那你这样的话，估计就不会有期末留底了，你内销开票多不多？

小鱼儿 追问

2021-12-24 15:42

是直接算一般贸易吗？

林木老师 解答

2021-12-24 15:43

你这个出口性质就是一般贸易的，生产型企业出口就是如果有留底就退，没有就不退，所以你不要纠结。

小鱼儿 追问

2021-12-24 15:45

这个来料是设备里的一个零件，是不是也不用算来料加工

小鱼儿 追问

2021-12-24 15:47

那这个来料需要做账吗？进口的时候交了关税，可以退吗

林木老师 解答

2021-12-24 15:47

来料加工是你客户提供全部材料，你作为承接方只收取加工费的情况，你看你是否符合。

小鱼儿 追问

2021-12-24 15:55

那这个关税，就不能退了是吗

林木老师 解答

2021-12-24 15:58

同学，关税是不能退的。