老师您好！请问增加“以前年度损益调整”这个科目会增加哪些账务处理？之前公司没有设置这个科目，现在需要增加贷方用到此科目，年底需要怎么结转？

郭老师 解答

2021-12-24 11:18

他就是调整以前年度损益调整的，比如你之前的成本费用少做了，借以前年度损益调整，贷银行存款没有这个科目的，借利润分配未分配利润贷银行存款。

春花秋实 追问

2021-12-24 14:45

老师您好！如果是之前的费用计多了，现在需要怎么调整呢？比如科目用错了要红冲，借：实收资本10万，贷：固定资产10万    接下来要更正分录，借：累计折旧20566元（截止现在已经计提20566元了），贷：管理费用/利润分配——未分配利润20566元（老师这两个科目要用哪个好些？）

郭老师 解答

2021-12-24 14:50

你好不修改汇算清缴的话，用管理费用负数。

春花秋实 追问

2021-12-24 14:52

老师，我现在这样做麻烦您帮忙看看分录有没有问题，我先应该做红冲分录，1：借：实收资本10万，贷：固定资产10万    2：借：累计折旧20566元（截止现在已经计提20566元了），贷：管理费用20566元      更正分录，借：管理费用20566元，贷：利润分配——未分配利润20566元   老师是不是可以这样做更正分录呢？

郭老师 解答

2021-12-24 14:54

你好，这个更正的分录不对，你需要全部红冲吗？如果是的话，通过利润分配


借累计折旧贷利润分配未分配利润应该做这个。

春花秋实 追问

2021-12-24 15:01

我先应该做红冲分录，1：借：实收资本10万，贷：固定资产10万    2：借：累计折旧20566元（截止现在已经计提20566元了），贷：利润分配——未分配利润20566元      老师更正的分录应该怎么做呢？

郭老师 解答

2021-12-24 15:05

好，这已经是红冲的分录啦，你写的这个是红冲的分录，你再看下之前是不是借固定资产，贷实收资本
借管理费用贷累计折旧。

春花秋实 追问

2021-12-24 15:37

老师，这个情况是原来的厂房属于租用的，不是公司自己的厂房，期初建账的科目不对，现在需要先冲销固定资产，再冲销累计折旧，然后再重新做账的

春花秋实 追问

2021-12-24 15:41

老师，之前期初建账的分录是，借：固定资产，贷：实收资本     借：管理费用，贷：累计折旧    我现在做红冲就是做相反的分录1：借：实收资本10万，贷：固定资产10万    2：借：累计折旧20566元（截止现在已经计提20566元了），贷：管理费用 20566元      老师更正分录应该怎么做呢？

郭老师 解答

2021-12-24 15:42

你做这个分录也可以的，这个没有关系
你只不过是把这个利润分配，未分配利润用了管理费用红冲的。

春花秋实 追问

2021-12-24 15:53

老师，用管理费用与未分配利润红冲有什么区别吗？我现在不知道红冲分录以后该用什么科目去更正分录

郭老师 解答

2021-12-24 15:55

你好，跨年了，是利润分配未分配利润。
但是这种情况需要修改之前的汇算清交。

郭老师 解答

2021-12-24 15:56

当年或者是跨年，用管理费用影响今年的利润。

春花秋实 追问

2021-12-24 16:02

老师非常感谢您耐心指导，已经跨年了红冲的第2笔分录应该是，借：累计折旧20566元（截止现在已经计提20566元了），贷：利润分配——未分配利润 20566元      老师更正分录应该怎么做呢？

郭老师 解答

2021-12-24 16:04

你好，你想调整成哪一个分录。

郭老师 解答

2021-12-24 16:04

或者说正确的分录应该是哪一个。

春花秋实 追问

2021-12-24 16:07

老师，红冲的第1个分录，借：实收资本10万，贷：固定资产10万   不需要就直接红冲就可以了，红冲的第2个分录，借：累计折旧20566元，贷：利润分配——未分配利润 20566元      这个需要怎么更正分录？

郭老师 解答

2021-12-24 16:11

借利润分配未分配利润贷累计折旧。

春花秋实 追问

2021-12-24 16:32

老师，利润分配——未分配利润 科目在借方就是期末结转了吗？可是贷方为什么要用累计折旧呢？前面不是在借方冲销了吗？结转又增加了累计折旧呀？

郭老师 解答

2021-12-24 16:33

之前借管理费用贷累计折旧，你现在借累计折旧贷利润分配，你现在又要红冲，不就得做相反的分录吗？

春花秋实 追问

2021-12-24 16:42

老师也就是说，之前错误的分录，借：管理费用 20566元   ，贷：累计折旧 20566元          现在做正确的分录为，借：累计折旧20566元，贷：利润分配——未分配利润 20566元   老师这样就可以了对吗？

郭老师 解答

2021-12-24 16:43

哦对的是的已经可以啦。