某企业2019年发生下列业务:销售产品收入2000万元:转让一项商标权,取得营业外收入60万元:收取当年让渡资产使用权的专利实施许可费,取得其他业务收入10万元,取得国债利息2万元;全年销售成本1000万元;财务费用50万元:全年销售费用500万元,含广告费400万元全年管理费用300万元,含招待费80万元,新产品开发费用70万元:全年财务费用50万元;全年营业外支出40万元,含通过政府部门对灾区捐赠20万元;直接对私立小学捐赠10万元;违反政府规定被工商局罚款2万 要求(1)会计利润总额;(2)对收入的纳税调整额;(3)对销售费用的纳税调整额; (4)对管理费用的纳税调整额:(5)对营业外支出的纳税调整额:(6)应纳税额
耍酷的保温杯
于2021-12-23 22:33 发布 1724次浏览
- 送心意
朱小慧老师
职称: 注册会计师,初级会计师
2021-12-23 23:22
(I)会计利润总额的计算是
2000+60+10+2-1000-50-500-300-40=182
2) 对收入的纳税调整额纳税调减2
(3) 对销售费用的纳税调整额;
400-2010*0.15=98.5
4)对管理费用的纳税调整额:
80-2010*0.005-70*0.75=17.45
相关问题讨论
您好,一、营业外收入亦称“营业外收益”。指与生产经营过程无直接关系,应列入当期利润的收入。是企业财务成果的组成部分。例如,没收包装物押金收入、收回调入职工欠款、罚款净收入等等。营业外收入在“利润”或“利润或亏损”账户核算。在企业的“利润表”中,营业外收入需单独列示。属于企业营业外收入的款项应及时入账,不准留作小家当或其他不符合制度规定的开支。企业营业外收入的核算在“营业外收入”账户下进行,也可在该账户下按各种不同的收入设置明细账户进行明细核算。
二,其他业务收入,是指各类企业主营业务以外的其他日常活动所取得的收入。一般情况下,其他业务活动的收入不大,发生频率不高,在收入中所占比重较小。
如材料物资及包装物销售、无形资产使用权实施许可、固定资产出租、包装物出租、运输、废旧物资出售收入等。 其他业务收入是企业从事除主营业务以外的其他业务活动所取得的收入,具有不经常发生,每笔业务金额一般较小,占收入的比重较低等特点。
三,营业外支出,营业外支出,指企业发生的与企业业务经营无直接关系的各种支出,如固定资产盘亏、处理固定资产净损失、非常损失、非正常停工损失等营业外支出的项目不能自行增设,要按照财政部统一规定办理。
四、其他业务支出是指除主营业务以外的其他销售或其他业务所发生的支出,是指企业取得其他业务收入相应发生的成本,“其他业务收入”的对称。包括其他业务的销售成本、提供劳务所发生的相关成本、费用、营业税金及附加等。
其他业务支出是通过“其他业务支出”科目进行核算的。期末应将“其他业务支出”科目的余额转入“本年利润”科目,结转后,该科目应无余额。“其他业务支出”科目可根据其他业务的种类,分设“材料销售”、“技术转让”、“固定资产出租”、“包装物出租”、“运转业务”等明细科目。期末,“其他业务收入”科目余额减去”其他业务支出“科目余额,即是本期其他业务的净损益额,是构成本期营业利润的重要因素之一。
2018-05-07 20:45:01
你好!不需要加营业外收入
成本也只需要主营业务成本+其他业务成本。不需要期间费用
2017-10-16 10:48:53
(I)会计利润总额的计算是
2000+60+10+2-1000-50-500-300-40=182
2) 对收入的纳税调整额纳税调减2
(3) 对销售费用的纳税调整额;
400-2010*0.15=98.5
4)对管理费用的纳税调整额:
80-2010*0.005-70*0.75=17.45
2021-12-23 23:22:04
你好
营业收入=130000%2B2000
营业成本=70254%2B1000
税金及附加=9200
管理费用=9512
销售费用=4000
营业利润=营业收入—营业成本—税金及附加—销售费用—管理费用
营业外收入=1000
营业外支出=178
利润总额=营业利润%2B营业外收入—营业外支出
所得税费用=利润总额*所得税税率
净利润=利润总额—所得税费用
2024-03-12 08:02:25
是的,应当加上这两部分以及相应成本、支出。
2018-10-12 11:11:02
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上诉b材料短缺50千克的原因已查明 是康佳公司少 问
你好,具体问题是什么呢? 答
老师好,请看截图资料一,里面的应收账款账面余额100 问
已经扣除测试前的坏账准备300万之后的 答
老师 你好,公司这个月 暂用2个人 ,把他们加进去个 问
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朱小慧老师 解答
2021-12-23 23:24