老师，麻烦问一下，这马上就年底啦，成本票在下个月开回来可以递减这个月的成本吗？还是只可以这个月的成本票才可遇呀

优雅的柚子 追问

2021-12-23 15:57

谢谢老师，这个月开出去80万的收入票，成本票回不来那么多，下个月才可以回来，那这个月的收入如何结转成本，下个月回来的成本票可以用吗？

文文老师 解答

2021-12-23 16:00

今年暂估成本，下个月取得发票，再冲销暂估

优雅的柚子 追问

2021-12-23 16:26

谢谢文文老师，那如果今年做了暂估，明年5月之前暂估的票没到。是不是要交税？账务上怎么处理

文文老师 解答

2021-12-23 17:20

如果今年做了暂估，明年5月之前暂估的票没到，要调增，交企业所得税。
账务上不用处理，只需要做交企业所得税的分录

优雅的柚子 追问

2021-12-23 18:54

暂估没补全的那一部分不用做，账务处理吗

文文老师 解答

2021-12-23 18:55

是，不用做账务处理。

优雅的柚子 追问

2021-12-23 18:56

做交企业所得税的分录是跟平常的一样吗？

文文老师 解答

2021-12-23 20:54

做交企业所得税的分录是跟平常的一样