892000，一般纳税人，省外预交

兰静 追问

2021-12-23 19:09

老师没有分包扣除，一般计税

兰静 追问

2021-12-23 19:21

刚入职几天公司给了这个数据，发给这两张表让我做，一头雾水。也不知道这个说如是含税的还是不含税的

bamboo老师 解答

2021-12-23 19:27

892000是开票价税合计金额吧

兰静 追问

2021-12-23 19:33

那么建筑行业省外预交增值税是以价税合计为计税依据呢还是不含税金额为增值税的计税依据呢

bamboo老师 解答

2021-12-23 19:41

如果是价税合计金额的话
预缴增值税892000/1.09*0.02=16366.97
城建税16366.97*0.07=1145.69 地区不同 税率会有不同
教育费附加16366.97*0.03=491.00
地方教育费附加16366.97*0.02=327.34
印花税892000*3/10000=267.6
企业所得税892000/1.09*2/1000=1636.70

兰静 追问

2021-12-23 19:54

老师也就是说省外预交增值税的计税依据是价税合计的金额（也就是合同上注明的价款）是不是？
企业所得税有点看不懂麻烦老师能给讲一下吗？

bamboo老师 解答

2021-12-23 19:55

计税依据是不含税金额啊 我除以税了啊

企业所得税按照千分之二预缴啊

兰静 追问

2021-12-23 20:04

老师不好意思刚反应过来892000/（1+9%）算的是不含税金额，所以说省外预交增值税的计税依据是不含税金额对吗？

bamboo老师 解答

2021-12-23 20:05

省外预交增值税的计税依据是不含税金额  是的

兰静 追问

2021-12-23 20:10

知道了，非常感谢老师的解答，谢谢

bamboo老师 解答

2021-12-23 20:11

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！