送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2021-12-23 11:30

你好!比如你本年利润是100万,然后某项资产,比如库存商品盘亏20万

那么就减少了当年的应纳税所得20%,就要出报告了

冰冻三尺,非一日之寒 追问

2021-12-23 12:59

哦 但还有个疑问 就是此刻为8月份 盘亏了20万 那这个100万的本年利润是8月这个节点 还是12月31日这个节点的100万

宋生老师 解答

2021-12-23 13:39

你好!这个就要看你审计是什么时间段了

冰冻三尺,非一日之寒 追问

2021-12-23 13:48

我怎么越听越模糊了啊 怎么又看审计时间段了 更不明白了

宋生老师 解答

2021-12-23 13:49

你好!比如你是对本年审计,那么只要是本年的事项有影响的,都属于上面说的要出报告的范围

冰冻三尺,非一日之寒 追问

2021-12-23 14:25

有点模糊 那么假设截至8月利润100万 我盘亏20万 是不是我在做盘亏那个调账之前就需要审计吗

宋生老师 解答

2021-12-23 15:38

你好!你这样理解吧。你今年调了20万,如果占你今年的利润的10%就要出报告

冰冻三尺,非一日之寒 追问

2021-12-23 16:02

好的 谢谢 老师

宋生老师 解答

2021-12-23 16:03

你好!不用客气的了

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你好,是金额出负数了,还是数量出负数?
2023-03-28 20:16:57
你好,这个写给你
2019-05-03 04:50:30
你好,盘亏,借:待处理财产损溢 贷:现金或原材料,盘盈,借:现金或原材料 贷:待处理财产损溢
2019-05-22 09:39:56
同学你好 (一)存货的盘盈 企业在财产清查中盘盈的存货,根据“存货盘存报告单”所列金额,编制会计分录如下: 借:原材料        周转材料        库存商品等 贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 盘盈的存货,通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的,即正常损失,其盘盈的存货,可冲减管理费用,按规定手续报经批准后,会计分录如下: 借:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷:管理费用 (二)存货的盘亏 企业对于盘亏的存货,根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下: 借:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷:原材料 周转材料 库存商品等 对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因,分别情况进行转账。 属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错,即正常损失,经批准后转作管理费用。 借:管理费用 贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于应由过失人赔偿的损失,应作如下分录: 借:其他应收款 贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失,即非正常损失,应作如下分录: 借:营业外支出──非常损失 贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于无法收回的其他损失,经批准后记入“管理费用”科目。 借:管理费用 贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢
2021-12-29 14:17:04
盘盈时: 借:库存商品 贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢4 经批准处理后: 借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷:管理费用
2025-01-24 14:21:46
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