老师，我们建筑企业，和甲方签订一份清包工合同，在2020年6月份甲方以代发工资形式发放一笔工人工资，当时我们也未开发票给甲方。现在甲方要求开具与当时发工资对应金额的发票。我现在开具后如何做账？是直接计入当期收入，把去年发放的工资表及银行流水作为附件做账处理，还是需要调去年的账？不知道该如何处理？

喜哈哈 追问

2021-12-23 09:25

也就说计入当期收入，后面附去年代发工资的那些附件就可以是吧。

朴老师 解答

2021-12-23 09:34

同学你好
对的
需要有附件的

喜哈哈 追问

2021-12-23 10:03

老师，我直接通过主营业务成本-人工费科目冲减应收账款，不通过应付职工薪酬科目，这样处理可以吗？

朴老师 解答

2021-12-23 10:08

同学你好
对的
这样可以的

喜哈哈 追问

2021-12-23 10:18

这样处理是不是就不牵扯工会经费了。但是申报个税还得申报

朴老师 解答

2021-12-23 10:25

同学你好
对的
这个还是需要申报的

喜哈哈 追问

2021-12-23 10:51

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2021-12-23 11:01

同学你好
满意请给五星好评，谢谢