所得税2021年已预交33.2万,本年利润2021年为73万,汇算清缴时是不是按税负倒推利润,填表不调账?(按1.5%税负预交的,今年开票收入为不含税2750万,汇算清缴利润是不是要调到165万?还需调增利润92万)
小青青瓦瓦
于2021-12-22 10:01 发布 866次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2021-12-22 10:11
同学你好
对的
是这样操作
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你好,你想问的问题具体是?
2017-09-17 10:11:22

同学你好
对的
是这样操作
2021-12-22 10:11:06

你好,你想问的问题具体是?
2017-09-17 10:29:58

通过以前年度损益调整处理
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税
借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2019-06-10 15:02:48

根据中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则第二十八条规定: 条例(中华人民共和国企业所得税法实施条例)第十一条规定的弥补亏损期限,是指纳税人某一纳税年度发生亏损,准予用以后年度的应纳税所得弥补,1年弥补不足的, 可以逐年连续弥补,弥补期最长不得超过5年,5年内不论是盈利或亏损,都作为实际弥补年限计算。
http://m.baike.so.com/doc/2236039-2365898.html
2016-08-27 16:42:56
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