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朴老师

职称： 会计师

2021-12-21 13:43

同学你好
需要入账的

实操学堂 追问

2021-12-21 13:54

那请问分录要怎么做呢？

朴老师 解答

2021-12-21 13:58

同学你好
按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。

实操学堂 追问

2021-12-21 14:10

那到底要不要做账，还是在实际抵减税销售额的当月再做账？

朴老师 解答

2021-12-21 14:16

同学你好
在实际抵减税销售额的当月再做账

实操学堂 追问

2021-12-21 14:43

要是明年没有加计递减的政策，那我们在2021年的加计抵减还能在明年用吗

朴老师 解答

2021-12-21 14:50

对的
这个可以的哦

实操学堂 追问

2021-12-21 14:54

那当月抵减时的分录要怎么做，我们是小企业准则

朴老师 解答

2021-12-21 15:03

借：应交税费-应交增值税（加计抵减进项税）
贷：应交税费-待抵扣进项税额/其他应收款 

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相关问题讨论
你好，你是说应纳税额怎么计算吗
2022-04-24 08:53:34
同学你好 你这个分录不对 分录应该是 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2024-03-13 10:46:16
同学你好 需要入账的
2021-12-21 13:43:12
是实际缴纳的增值税额。
2022-05-12 16:11:17
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-05-16 09:29:08
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