本月无销项，前期待认证进项本月认证，但待抵扣，分录需要将待认证转到进项，再从进项转到待抵扣，对吗？网上认证后如何知晓已认证成功？下月申报增值税时需要将待抵扣数据填入哪个表中？前期资产负债表时将待认证金额用负数填列在应交税费栏可以吗？

方老师

职称：中级会计师、注册税务师

2017-02-21 18:55

待抵扣金额是填在附表二“本期认证且本期申报抵扣”栏，如无销项，此金额会自动汇总在主表的“进项税额”栏，对吗？下月还是没销项，次月还需要填附表二吗？

豆豆追问

2017-02-21 19:05

方老师解答

2017-02-21 18:42

不用，转到进项里就可以，可以打印认证清单，本月认证的次月申报填写在附表二中，可以列在应交税费负数也可以放在其他流动资产里。

方老师解答

2017-02-21 18:58

是的，下月如果有新认证的进项就填，没有的话不填。

方老师解答

2017-02-21 19:21

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