请问这道题用直接法怎么算应纳税所得额

大白胖 追问

2021-12-21 08:03

就这道题

暖暖老师 解答

2021-12-21 08:05

广告费扣除限额4000*0.15=600
管理费用可以扣除770-650+600=720

暖暖老师 解答

2021-12-21 08:05

业务招待费扣除25*60%=15
4000*0.005=20可以扣除15
管理费用可以扣除480-25+15=470

暖暖老师 解答

2021-12-21 08:06

销售税金可以扣除160-120=40

暖暖老师 解答

2021-12-21 08:07

会计利润是
4000-2600-770-480-60-40+80-50=80
公益性捐赠扣除限额80*12%=9.6
营业外支出可以扣除50-30-6+9.6=23.6

暖暖老师 解答

2021-12-21 08:10

工会经费扣除200*2%=4纳税调增5-4=1
福利费扣除200*14%=28
教育费扣除200*8%=16
工资和三项经费合计扣除
200+4+28+7=239

大白胖 追问

2021-12-21 08:10

财务费用不用扣除么

暖暖老师 解答

2021-12-21 08:11

应纳税所得额的计算
4000-（2600-4）-720-470-60-40+80-23.6=170.4

暖暖老师 解答

2021-12-21 08:11

应交所得税的计算170.4*0.25=42.6

大白胖 追问

2021-12-21 08:13

老师，4是工资和三项经费不可扣除的么

暖暖老师 解答

2021-12-21 08:14

可以，但是三项经费有扣除限额

大白胖 追问

2021-12-21 08:17

就是限额是28+4+7但实际是31+5+7，所以只能扣到限额的，超过的就不行是吧

暖暖老师 解答

2021-12-21 08:17

是的，我已经写明白了

大白胖 追问

2021-12-21 08:25

好的，谢谢老师

暖暖老师 解答

2021-12-21 08:26

不客气麻烦给与五星好评