老师，你好，问一下库存商品盘盈和小额库存商品盘亏不需要税务局报备，但是数额较大盘亏需要去税务局报备是这样吗

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2021-12-20 17:27

我也是听其它老师讲的，金额大也不需要吗，也不明白为什么要去报备，那样的意图是什么。

小五子老师 解答

2021-12-20 17:39

一般实际业务是真实的，盘亏盘盈内部做好流程，领导签字就可以。不经常发生的，突然一次金额巨大，那还是需要跟税务局沟通的。

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2021-12-20 17:58

就是从代账公司接回来的账，和实际公司库存不符，盘亏不本身就进项税转出了，对国家有利对自己不利，还要去报备，有人说影响所得税，不理解

小五子老师 解答

2021-12-20 18:06

多交税的话，可以不报备，如果是导致少交税，就有可能需要报备。这个没有强制规定说超过多少金额必须报备。

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2021-12-20 19:33

噢，那盘亏就少交税了吗？帮我分析一下，盘亏不是进项转出，我不是多交了增值税了吗

小五子老师 解答

2021-12-20 19:34

盘亏多交了增值税，但是少交了企业所得税。

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2021-12-20 20:54

少交了企业所得税能举个例子吗

小五子老师 解答

2021-12-20 20:55

盘亏100，所得税25%，交25万所得税。

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2021-12-20 20:59

我小白 还是不明白 反正100乘以25%是等于25 但为什么是少交 始终不得理解

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2021-12-20 21:01

里面的勾稽关系不懂

小五子老师 解答

2021-12-20 21:13

总之你记住，盘盈盘亏没有说一定要到税务局备案，你只要是正常的业务，就算税务局稽查，你都是真实的正常的业务，就不怕的。

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2021-12-20 21:20

现在我遇到一个事情就是从代账公司拿回的账库存商品和实际不一致 它每次结转的成本 和我现场的不一样 并且现场那些存货 有些开票 有些没开票 我现在也搞不明白 那我估价让领导签字直接调账吗  我最担心的是我那些没开票的存货 怕税务局查

小五子老师 解答

2021-12-20 21:25

你直接按实际的库存盘点，领导签字入账就可以了，其他的等税务查到了再说。

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2021-12-20 21:26

好的把 若税务局让罚款 老板肯定不爽了

小五子老师 解答

2021-12-20 21:54

那么办法了，之前的错误，现在一时也弥补不了。

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2021-12-20 21:55

好的吧 谢谢了

小五子老师 解答

2021-12-20 23:21

不客气。祝工作顺利。