老师好，如果每个月月末把工程施工这个科目转入主营业务成本，那完工时，这步咋做？每月都已经把工程施工结转为零了，没余额可以结算到工程结算啊

优雅的柚子 追问

2021-12-20 16:21

我按进度转入工程结算收入，然后转入主营业务收入

优雅的柚子 追问

2021-12-20 16:24

小企业会计准则

优雅的柚子 追问

2021-12-20 16:25

就是不知道咋做，所以才问的，平时的成本都是计入工程施工，但是主营业务成本的数哪里来的

飞飞老师 解答

2021-12-20 16:30

您好，您这种按进度转入工程结算收入，然后转入主营业务收入；月末把工程施工这个科目转入主营业务成本的核算方式是新的收入准则的核算方式；但是您截图的属于旧的收入准则核算方式；
所以按你们目前这种核算方式是不需要做这个对冲分录的