公司1月份收到一张增值税专用发票，当即支付了款项。但是当月没有拿去认证，请问在1月份的账务中应该怎么处理这笔业务？

持之 追问

2017-02-21 15:22

这笔是销售费用，所以应该借 销售费用 应交税费-待抵扣进项税。贷银行存款。然后附件就是 银行存款回单和发票记账联，抵扣联单独归档保存对吗？那还想问问老师，这个月的账已经结了的话 该如何是好呢？挂其他应收款是绝对不行的咩？

笑笑老师 解答

2017-02-21 15:13

收到未认证时借记应交税费－待认证项税额，认证后，借：应交税费－应交增值税（进项税额），贷记应交税费－待认证项税额

笑笑老师 解答

2017-02-21 15:19

这个把其他应收款这笔冲掉，改成跟我一样就可以了。

笑笑老师 解答

2017-02-21 15:26

是借记应交税费－待认证进项税额，少打了一个字。记其他应收款是不正确的。结账没关系的，也可以下月更正的。