老师，上月适用加计抵减政策，抵减完之后不用交增值税，当月已缴纳增值税，后修改报表并申请退税。请问怎么做分录啊，这样做对么 借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益/营业外收入

茉 ~ 司 追问

2021-12-20 14:38

不明白，您这是什么意思？我是问11月的会计分录怎么做?退税款12月到账

郭老师 解答

2021-12-20 14:40

我写的这个是退钱回来的分录，你写的是之前抵扣的。

茉 ~ 司 追问

2021-12-20 14:43

那我11月还未收到退税款，可以这样记分录么、借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益/营业外收入    借：其他应收款  贷：银行存款

郭老师 解答

2021-12-20 14:46

第二个分录，怎么是银行存款减少？

郭老师 解答

2021-12-20 14:46

应交税费未交增值税。

茉 ~ 司 追问

2021-12-20 15:06

那您能给我写一下正确的分录么。因为11月我先交的增值税后申请的加计抵减申请退税，退税的税款是12月才退到公司账户的。

郭老师 解答

2021-12-20 15:10

借应交交税费未交增值税，负数
贷其他受益负数
借其他应收款贷应交税费，未交增值税。

郭老师 解答

2021-12-20 15:10

也可以简单做，收到了钱，借银行存款，贷其他收益。

茉 ~ 司 追问

2021-12-20 15:39

好的，谢谢

郭老师 解答

2021-12-20 15:42

不要客气，工作愉快。