老师，我想请问一下，之前有发票丢了形成一直挂账，现在他们把发票让他们重新复印件敲章拿过来入账，我账上可以平账，但是费用要汇算清缴时候调整？

….. 追问

2021-12-20 14:07

跨年度了，举例18年开票的、20年才拿复印件

林木老师 解答

2021-12-20 14:10

当时你挂账没有记入费用不？

….. 追问

2021-12-20 14:11

就是一直挂账所以账不平，当时不是我做的，所以现在他们才拿复印件进来平账。

….. 追问

2021-12-20 14:12

而且如果入了费用，就没有挂账这一说了

林木老师 解答

2021-12-20 14:12

如果当时是挂的应付/其他应付款，现在收到就做费用是不需要调整的。

….. 追问

2021-12-20 14:13

不是应付，不是发票丢了么，复应件，所以是预付

林木老师 解答

2021-12-20 14:13

那这个应该不影响你当年的利润，所以不需要调整，你现在收到了把账做平了就好。

….. 追问

2021-12-20 14:20

怎么会不影响呢？收到发票我入账不是入费用嘛？

林木老师 解答

2021-12-20 14:21

但是前期你没有入费用，不影响当年的利润表，现在收到发票入费用就很正常。只是把这个费用算到今年的利润表了。

….. 追问

2021-12-20 14:21

这个还能抵扣吗？老师

林木老师 解答

2021-12-20 14:23

 如果在发票平台上你能看到这张发票就可以抵扣。