老师我想问一下已经完结的·工程又来发票了月末做支付冲借：工程施工——项目名称 借方负数 贷：应付账款借方 是什么意思 做这个支付冲减的意义是什么

优雅的柚子 追问

2021-12-20 09:51

谢谢老师，他有一个借：工程施工——暂估  贷：应付账款，但是这个之前是老项目，没有开票

飞飞老师 解答

2021-12-20 09:53

您好，在最初发生成本，暂未收到发票时做的是暂估成本；收到发票之后冲销原暂估的成本，再确认成本和应付账款。

优雅的柚子 追问

2021-12-20 10:05

可是我们这个是老项目大部份都没有发票，供货商都是打领款单就把钱领走了的

飞飞老师 解答

2021-12-20 10:16

您好，后续会来发票吗？如果收不到发票，这部分成本是不能在企业所得税税前扣除的，有很大税务风险。

优雅的柚子 追问

2021-12-20 10:40

谢谢老师，不会来票了，它是2018年12月就搞了结算。当时就做了一个暂估待支付成本

飞飞老师 解答

2021-12-20 11:18

好的，希望我的回复对您有所帮助