某家具厂为增值税一般纳税人，增值税税率为 13%，本月发生如下经济业务： （1）向林场购进原木一批并验收入库，取得农产 品收购发票上注明：金额200 000元； （2）销售家具开具的增值税专用发票注明：价款 100 000元; （3）零售给居民个人家具，价税合计226 000 元，应居民要求送货上门，另收取运输费3 390元； （4）将一批家具发往省外某家具经销公司代销， 月底省外家具经销公司发来代销清单，销售家具不含 税价款600 000元。 要求：计算家具厂本月应缴纳的增值税。

暖暖老师 解答

2021-12-19 20:38

业务2销项税额的计算100000*0.13=13000

暖暖老师 解答

2021-12-19 20:38

业务3销项税额的计算
（226000+3390）/1.13*0.13=26390

暖暖老师 解答

2021-12-19 20:39

业务4销项税额的计算600000*0.13=78000

暖暖老师 解答

2021-12-19 20:39

计算家具厂本月应缴纳的增值税。
（13000+26390+78000）-18000=99390