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送心意

anya老师

职称： 中级会计师,CMA

2021-12-19 20:50

同学你好！第一题

利润总额=5000+100-3500-15-400-60-10-12-100-50-100-10
（1）不合理支付50万纳税调增50    残疾人工资100%加计扣除纳税调减40
（2）职工福利费可抵扣上限400*14%=56   实际60  纳税调增4
        工会经费可抵扣上限400*2%=8     实际 10纳税调增2
         教育经费可抵扣上限400*8%=32     实际12纳税不用调整
（3）研发费用纳税调减75%    100*75%=75
（4）业务招待费抵扣限额1=（5000+100）*0.5%=25.5    抵扣限额2=50*60%=30   纳税调增=50-25.5=24.5
（5）公益性捐赠支出抵扣限额=利润总额*12%   和100作比较   判断纳税调增还是调减
 税务机关罚款 纳税调增10
应纳税所得额=利润总额+纳税调增-纳税调减
应纳税额=应纳税所得额*25%

anya老师 解答

2021-12-19 20:52

第二题1.进口香水应该缴纳消费税是
300*（1+0.2）/（1-0.15）*0.15=63.53

anya老师 解答

2021-12-19 20:53

2.企业代扣代缴消费税的计算
（40+30）/（1-0.15）*0.15=12.35
3.应向税务机关缴纳消费税是
565/1.13*15%=75
4发放给员工福利应交消费税是
20*（1+1.1）/（1-0.15）*0.15=7.41
5本月应交消费税的计算是
12.35+75+7.41=94.76

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相关问题讨论
您好，这题目的答案是正确
2018-12-12 15:52:21
您好，很高兴为您解答问题！ A 正确 如您对我的回答满意，请给5星好评！ 谢谢！祝您生活愉快！
2018-12-12 15:55:11
您好，很高兴为您解答问题！ A正确 如您对我的回答满意，请给5星好评！ 谢谢！祝您生活愉快！
2018-12-12 15:53:18
你好 1；入账价值=130000加上10000加上10000加上5000=155000 2 年限平均法年折旧=（155000-5000）/5 年数总和法 第一年折旧=（155000-5000）*5/15 第二年折旧=（155000-5000）*4/15 第三年折旧=（155000-5000）*3/15 第四年折旧=（155000-5000）*2/15 第五年折旧=（155000-5000）*1/15
2020-06-23 08:46:39
你好， 第一个应纳增值税额=1130/（1加上13%）*13%-（13.6加上0.85） 第二个应纳消费税=400*15*（1加上25%）/（1-9%）*9%
2020-06-23 15:05:18
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