送心意

郭老师

职称初级会计师

2021-12-18 16:46

你好
对的
暂估就可以的

候鸟已离开 追问

2021-12-18 16:54

如果今年底这些票还是回不来就还是暂估起?不用调账?

郭老师 解答

2021-12-18 16:54

没有发票也不需要调整的,只要次年汇算清缴之前发票到了就可以,你红冲之前暂估的,然后再做发票的,调整到二二年。

候鸟已离开 追问

2021-12-18 17:01

年底所有的账还是按正常的流程来做,次年汇算清缴在根据实际情况调整是吗?比如福利费、业务招待费都按实际发生的做账,也不用先去调增调减或计提,等明年汇算清缴时在做调整是这样吗

郭老师 解答

2021-12-18 17:03

福利费招待费按正常业务做
不管超没超过比例
超过的汇算清缴调增
账上不处理
不需要调整

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月底按暂估成本结转,次月拿到发票时冲减暂估,重新按发票金额记账,并调整成本差额。 借库存商品贷应付账款-暂估应付款 借主营业务成本贷库存商品 次月 借借库存商品负数贷应付账款-暂估应付款负数 重新入账 借库存商品 应交税费 贷应付账款 调整成本差额,少了补记 借主营业务成本 贷库存商品 多了冲回差额 借主营业务成本负数 贷库存商品负数
2017-06-21 22:50:41
你好,是的,是可以的。
2022-07-03 11:43:27
你好 可以 收到发票先红冲暂估按发票入账
2021-10-08 19:36:39
您好 请问是暂估金额小于发票金额么
2020-03-23 21:09:53
您好 请问您暂估时候分录怎么写的 暂估金额跟发票金额一致么
2019-04-29 16:36:51
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