老师，如果年底我们还有几十万的成本票没回来该怎么办呢？这部分之前都已经暂估入库并结转了成本

候鸟已离开 追问

2021-12-18 16:54

如果今年底这些票还是回不来就还是暂估起？不用调账？

郭老师 解答

2021-12-18 16:54

没有发票也不需要调整的，只要次年汇算清缴之前发票到了就可以，你红冲之前暂估的，然后再做发票的，调整到二二年。

候鸟已离开 追问

2021-12-18 17:01

年底所有的账还是按正常的流程来做，次年汇算清缴在根据实际情况调整是吗？比如福利费、业务招待费都按实际发生的做账，也不用先去调增调减或计提，等明年汇算清缴时在做调整是这样吗

郭老师 解答

2021-12-18 17:03

福利费招待费按正常业务做
不管超没超过比例
超过的汇算清缴调增
账上不处理
不需要调整