一般情况下是要把所有建售楼部的发票都齐全了再一起计入固定资产。但是计入固定资产的话以后要拆迁怎么办，政府已经在跟我们公司协商拆迁补偿款了，我计入了固定资产就要折旧，那到时候拆迁款到了，到时候折旧那部分，可以通过固定资产清理科目处理。我是已经折旧的那部分通过固定资产清理科目处理还是还未折旧的那一部分通过固定资产清理科目呢？

紫嫣 追问

2017-02-20 20:06

未折旧的部分再计入固定资产清理，收到赔偿款后借：银行存款  贷：营业外收入    借：营业外支出  贷固定资产清理（未折旧部分）”    我另外要做一个固定资产明细备查账还是就直接在固定资产折旧表里看呢？  我在网上没有找到固定资产明细备查账的模板？不知道要列出哪些出来。

紫嫣 追问

2017-02-20 21:05

未折旧的部分再计入固定资产清理，收到赔偿款后借：银行存款 贷：营业外收入 借：营业外支出 贷固定资产清理（未折旧部分。 这些分录这样做是对的吗？

袁老师 解答

2017-02-20 19:56

借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产，是未折旧的部分

袁老师 解答

2017-02-20 20:02

是的，按20年吧

袁老师 解答

2017-02-20 20:10

自己做一个EXCEL吧，固定资产原值，本月折旧本年折旧、累计折旧、净额即可

袁老师 解答

2017-02-20 21:06

对的