我们公司上个月给客户开的专票，客户这个月退货了，但是发票已经在上个月认证了，客户和我们公司需要怎么做？客户需要把认证的进项发票寄回来给我们公司?

方老师

职称：中级会计师、注册税务师

2017-02-20 17:46

那我们这边和客户那边分别怎么做分录？

方老师解答

2017-02-20 17:39

认证过的不需要寄回，需要对方在开票系统申请红字发票，你公司收到红字发票开具审批后，开具红字发票，冲减你当月收入，客户根据红字发票做进项转出处理。

方老师解答

2017-02-20 17:49

你公司借主营业务入应交税费-应交增值税销项税额贷银行存款客户借银行存款贷库存商品应交税费-应交增值税进项转出

精选问题

@郭老师，9月收到两笔跨境人民币，报关是货贷报的，然问

申报时间：9 月无需专门申报，10 月增值税申报期内处理。税务处理：增值税表填 “免税货物销售额”（符合免税）或视同内销提销项；进项票若勾退税用途，需申请回退重勾抵扣，再做进项转出计入成本；电子税务局标记该笔为不退税数据；留存报关单、收款凭证、合同备查。答
9月份开的发票，10月份预缴9月份的税金，这个完税凭问

同学你好！在9月的账里进行税金的计提， 10月预缴后，冲销这个计提的税金。答
老师，7月份公司贷款了一笔，然后7月份付了利息，做账问

你好，先计提，然后支付了。答
现在学堂有出口退税的练习吗问

你好有视频课程，没有实操 https://www.acc5.com/search.php?word=出口退税答
关于往来账的记录表格可以有参考吗？问

同学，你好可以参考 https://www.acc5.com/search.php?word=%E5%BE%80%E6%9D%A5%E8%B4%A6&type=download_model 答

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