我们公司上个月给客户开的专票，客户这个月退货了，但是发票已经在上个月认证了，客户和我们公司需要怎么做？客户需要把认证的进项发票寄回来给我们公司?

方老师

职称：中级会计师、注册税务师

2017-02-20 17:46

那我们这边和客户那边分别怎么做分录？

方老师解答

2017-02-20 17:39

认证过的不需要寄回，需要对方在开票系统申请红字发票，你公司收到红字发票开具审批后，开具红字发票，冲减你当月收入，客户根据红字发票做进项转出处理。

方老师解答

2017-02-20 17:49

你公司借主营业务入应交税费-应交增值税销项税额贷银行存款客户借银行存款贷库存商品应交税费-应交增值税进项转出

精选问题

老师，员工租车给公司，租金500元，收取租金的时候他是问

需要代开租赁发票给公司答
我们是劳务分包公司，其他劳务分包公司给我们开的问

其他劳务分包公司给我们开的进项票可以用。答
老师，你好。因为2024年12月少做一笔分录其他收益（问

你好，你说的是汇算清缴吗？答
老师，请问应付职工薪酬贷方合计5万，其中主营业务成问

这种填法不对。在《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050 ）中，“工资薪金支出” 的 “账载金额” 应填报纳税人会计核算计入成本费用的全部职工工资、奖金、津贴和补贴金额。你公司应付职工薪酬贷方合计 5 万，其中主营业务成本 - 人力成本（退休返聘）3 万和管理费用 - 工资 2 万，都属于职工薪酬范畴，所以汇算清缴时 A105050 表中工资相关栏次应填 5 万，而不是只填计入管理费用的 2 万。答
你好，采购商品，如果对方开不了具体明细，只能开大类，问

你好，这个要么就按正规的开，要么你们就承担风险。没有能不开正规又没有风险的办法。答

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