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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-12-17 14:01

你好，购买方做之前入账的相反分录
借：银行存款等科目，贷：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额）

Tina🍃 追问

2021-12-17 14:06

老师，销方要求把发票退回，我这边是复印做账可以吗，以及冲红的发票也是

邹老师 解答

2021-12-17 14:07

你好，购买方已入账的发票，根据你的描述已经入账，就不需要把发票退回的 
是当月发现错误，还是跨月退货了？ 

Tina🍃 追问

2021-12-17 14:55

跨年跨月都有，只是我们还没有进行勾选抵扣

邹老师 解答

2021-12-17 14:56

你好
如果入账了，不需要退回发票
如果没有入账，需要把之前的发票退回 

Tina🍃 追问

2021-12-17 14:59

都入账且装订凭证了，那入账的我就做反分录就好是吧，因为只是退回一部分款，后面没退款的还需要他们重新开给我们，

邹老师 解答

2021-12-17 15:02

你好，入账了，不需要退回发票
就需要申请红冲，做之前入账的相反分录 

Tina🍃 追问

2021-12-17 15:24

意思就是需要退的那笔做反分录哦，剩余的不退的就不动吗

邹老师 解答

2021-12-17 15:24

你好，是的，是这样的

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你好，购买方做之前入账的相反分录 借：银行存款等科目，贷：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额）
2021-12-17 14:01:53
你这个是专票吗，开购买方开红字信息表之后你们这边开红字发票
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您好，跨年度的发票退回账务处理: 所开的发票已过了增值税专用发票6个月的有效期,分二种情况分别处理: 一,你单位所开的发票对方已经认证并抵扣的,可由你单位出具同意退货证明,由购货方向国税局申请红字发票,你单位凭收到的购货方税务机关出具的红字发票通知单开具红字发票 二,你单位所开的发票如果对方未认证抵扣的,那购货方只能按普通发票的方式入账,进项税金不得认证抵扣,也不能开具红字发票了. 企业收到跨年度发票退回如何做账务处理？ 借:银行存款(应收账款) 贷:应交税金-增值税-销项税 贷:商品销售收入 重新开具正确发票后做会计分录: 借:银行存款(应收账款) 贷:应交税金-增值税-销项税 贷:商品销售收入 销项税一正一负,正好相抵为零.
2020-02-20 11:55:13
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