老师您好！请问今年1月份开的专票，这个月是不是需要红冲？如果红冲专票了，这笔款项的销项税是不是可以抵扣这个月的销项税？如果这个月的销项税少于红冲这笔销项税的金额，是否可以留底下月？

春花秋实 追问

2021-12-17 13:21

老师，我们是小企业准则，这笔款估计是收不回来了，红冲这个100多万，就不需要做坏账准备，但是账上还有1万元的保证金，后续由于收不回来钱了，也不会再开票了，这个1万元的保证金无票怎么处理呢？

小菲老师 解答

2021-12-17 13:21

同学，你好
做到营业外支出

春花秋实 追问

2021-12-17 13:24

老师，是我们收到别的公司付的保证金1万元，是不是需要做到营业外收入呢？本身对方就还差我们的钱一直拖着不给，这一万元的保证金肯定是也不会退还给对方公司的

小菲老师 解答

2021-12-17 13:28

同学，你好
嗯嗯，是的