老师您好！请问公司自建厂房，从今年的4月份开始搬进来使用，10月份才办理好不动产权证，同时也交了契税。请问应该从什么时间开始计提折旧？

春花秋实 追问

2021-12-17 11:00

老师，那我现在应该补提折旧，借：管理费用——新厂房折旧费   贷：累计折旧——新厂房    但是我到现在还没有结转“在建工程”怎么做分录？

春花秋实 追问

2021-12-17 11:08

老师，我们自建的厂房有生产车间，也有办公室，还有宿舍和食堂，这样怎么分科目？不能都计入制造费用吧？

春花秋实 追问

2021-12-17 11:09

老师，可是固定资产——新厂房的原值都是一起的，我要怎么分

春花秋实 追问

2021-12-17 11:39

老师，是钢结构建的厂房，没有楼层，然后另外也是用钢结构盖的宿舍和食堂，拆开来说也就是两个

春花秋实 追问

2021-12-17 11:42

老师，这是面积，但是固定资产归集的费用都是计在一起的

春花秋实 追问

2021-12-17 11:49

这个证上没有，应该工程预算有的

春花秋实 追问

2021-12-17 11:58

老师，那就把这两个面积加一起，然后用固定资产原值/总面积，再用每一平米的价格*各自占用的面积就算出门房（管理费用），和厂房（生产成本——制造费用），最后就可以算出折旧额了

bamboo老师 解答

2021-12-17 10:49

您好
达到预定可使用状态 次月就可以开始计提折旧 四月就可以计提折旧 3月就应该结转到固定资产

bamboo老师 解答

2021-12-17 10:56

前面是暂估入账 后期调整了原值 不需要动原来的计提折旧的金额啊
固定资产允许先暂估入账计提折旧的 然后增加或者减少固定资产原值的话 不调整原来计提的折旧

bamboo老师 解答

2021-12-17 11:01

厂房折旧费用计入制造费用科目
借：固定资产
贷：在建工程
然后补计提折旧

bamboo老师 解答

2021-12-17 11:09

办公室的计入管理费用  宿舍和食堂计入福利费

bamboo老师 解答

2021-12-17 11:32

没栋楼没有单独核算原值？

bamboo老师 解答

2021-12-17 11:42

那可以算到厂房 办公室  食堂 宿舍面积么

bamboo老师 解答

2021-12-17 11:51

那您可以把原值在面积之间分摊 计提折旧

bamboo老师 解答

2021-12-17 12:16

是的 这样处理就可以了