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易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2021-12-16 20:17

分公司上划时:

借:未分配利润.

贷:其他应付款.

总公司记账时:

借:其他应收款.

贷:未分配利润.

巡山小妖精💃 追问

2021-12-16 20:34

那科目就不平了

易 老师 解答

2021-12-16 20:35

哪不平呢，有截图吗

巡山小妖精💃 追问

2021-12-16 20:35

其他应收款

易 老师 解答

2021-12-16 20:36

为什么会有不平呢？

巡山小妖精💃 追问

2021-12-16 21:05

是不是还要做一笔分录，借银行存款，贷其他应收款，没有截图，因为要把分公司里面多余的钱转出来，所以就想问下老师怎么做分录，要不要交税

易 老师 解答

2021-12-16 21:07

当然这个是转账了要做的

巡山小妖精💃 追问

2021-12-16 21:13

分公司是单独核酸，其实我们也就是收了十几万的管理费，这算利润吗？如果转入总公司，那么老板拿钱出来还是要交分红税吧

巡山小妖精💃 追问

2021-12-16 21:15

应该不能算管理费，因为总公司和分公司法人是同一个人

易 老师 解答

2021-12-16 21:24

分给老板是要交个税的，是的不能算管理费，

巡山小妖精💃 追问

2021-12-16 21:32

是交个税吗？不是20%分红税吗？

易 老师 解答

2021-12-16 21:41

是的，分红税是个税的一种

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分公司上划时: 借:未分配利润. 贷:其他应付款. 总公司记账时: 借:其他应收款. 贷:未分配利润.
2021-12-16 20:17:45
分公司利润汇入，借：其他应付款-总公司 贷：银行存款 总公司 借：银行存款 贷:其他应收款 -分公司
2020-01-07 17:43:05
借利润分配贷应付利润，借应付利润贷银存
2019-01-03 11:20:38
借：利润分配——应付股利 贷： 应付股利 ——按股东明细 支付股利的会计分录： 借：应付股利 ——按股东明细 贷：银行存款(或现金)
2018-05-17 17:55:35
　按规定计提时 　　借：利润分配---应付利润 　　贷：应付利润 　　同时 　　借：利润分配--未分配利润 　　贷：利润分配--应付利润 　　支付时 　　借：应付利润 　　贷：银行存款
2019-09-26 09:15:16
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