老师，还有就是企业是查账的话，购买的成本发票没有取得，可以暂估入库么，到汇算清缴时，还是没有取得购买的成本发票的话，调整成本，补交没有发票这部分成本的企业所得税可以么，企业所得税只是2.5%，明年去税务局代开3%成本发票，还不如自己汇算清缴时调整，缴纳企业所得税，这种方法可以么

难过的保温杯 追问

2021-12-16 17:22

我选择不要去税务局代开发票，直接调整，那确认库存商品时需要暂估么，按收款收据和入库单入库就行了吗

难过的保温杯 追问

2021-12-16 17:26

我账务处理时就先收款收据和入库单入账，然后先暂估，汇算清缴时，也没有取得发票，那我就直接调增，把这部分的企业所得税补交了，就不用在冲前面的暂估，这样处理可以么，有风险么

meizi老师 解答

2021-12-16 17:33

你好 ；    直接做账就行；不用暂估了 ；       直接汇算调整哈。 补税了 税务局那边没有风险了   

难过的保温杯 追问

2021-12-16 17:37

我做账务处理时，应该怎么做，还有后面附哪些原始单据，还有企业所得税100万以内减半是到什么时候结束

meizi老师 解答

2021-12-16 17:46

你好 ；  正常做账就行了。   减半的政策是本公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。  ； 附支付回单和入库单以及对方送货单即可  

难过的保温杯 追问

2021-12-16 17:47

货款是老板垫付的话怎么处理呢

meizi老师 解答

2021-12-16 17:53

 你好；      比如借库存商品   贷其他应付款-老板   

难过的保温杯 追问

2021-12-16 17:58

我以前挂了往来其他应收款，可以继续挂其他应收款老板么

meizi老师 解答

2021-12-16 18:03

 你好；  可以的 。 你继续挂。但是注意下 尽快 平科目哈。 年末了  

难过的保温杯 追问

2021-12-16 18:06

公司一直没有钱还不起法人的钱怎么办呢

meizi老师 解答

2021-12-16 18:13

你好 ；  还不起的话 。那么就  问老板要不要还 。 看下资本实缴了吗