人力资源公司开差额征税的发票，管理费是13820.6，代发员工工资是55242.3；是发票应该怎样开具正确？

Lily 追问

2021-12-16 17:10

差额征税不是全部5%吗？没有进项抵扣

Lily 追问

2021-12-16 17:11

专票就是人力资源服务-劳务服务5%13820.6普票开具金额应该是多少呢

美橙老师 解答

2021-12-16 17:12

差额5%是针对差额的部分，也就是管理费用部分。如果扣除部分开票的话，只能开普票

Lily 追问

2021-12-16 17:16

就是专票在开票系统上选择差额征税方法，普票就按普通征税开具，就开具5%普票，金额55242.3，这样理解正确吗

美橙老师 解答

2021-12-16 17:17

恩，再开6%税率的普票

Lily 追问

2021-12-16 17:19

那这个6%税率的普票需要交税吗

美橙老师 解答

2021-12-16 17:22

需要交税，这个如果对方要的话可以开，如果不需要就可以不开

Lily 追问

2021-12-16 17:33

不是代发工资普票开5%.报税时不需要交税吗

美橙老师 解答

2021-12-16 17:39

更正一下上面说的，扣除部分的普票税率是5%。暂时没有文件说报税时不需要交税。

Lily 追问

2021-12-16 17:46

不是6%；专票普票都是开5%是这样吗

美橙老师 解答

2021-12-16 17:48

采用差额征税的都是5%