老师，我做的是工程结算和工程施工科目，因为我还没有发工人工资了，可以先不确认收入成本吗？但是资产负债表不平？怎么弄？我竟然不会的，以下是我的所有凭证和科目余额，和资产负债表，老师你帮忙看一下

飞飞老师 解答

2021-12-16 16:51

您好，从您这两张图片来看，计入存货的金额不能直接取工程施工这个科目的数，应该取工程施工-工程结算的数。 另外报表上的货币资金这个金额也不对吧。

子焱 追问

2021-12-16 16:55

嗯嗯，那个是少了一个一项现金没有截图上，就是在这一项里面了，因为我开了发票了记了工程结算了，然后也没有显示人工工费，也没有确认收入成本，老师这一块是不是先确认收入成本，在结转收入成本，你看一下我分录对吗？
确认收入成本借工程结算
贷，工程施工
合同毛利
然后再结转收入成本，
借主营收入
合同毛利
贷主营成本

飞飞老师 解答

2021-12-16 17:02

确认收入成本的分录如下：
借：主营成本
       合同毛利
贷：主营收入


工程结算和工程施工科目在项目完工之前这两个科目的余额不做处理。完工之后将这两个科目对冲就行

子焱 追问

2021-12-16 17:24

嗯嗯，谢谢老师

飞飞老师 解答

2021-12-16 17:31

希望我的回复对您有所帮助。