请问老师我收到一张成本票上个月的，这个月我都认证了，发现票号不对，款项已经支付了，这个月我是不是只需要进项税额转出，借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-进项税额转出。等我收到重开的票时我在借：应交税费增值税-进项税 贷：应交税费-未交增值税或者（借：应交税费-未交税费红字）

假如 追问

2021-12-16 11:06

转出分录怎么写？我之前的分录是借：主营业务成本 应交税费-进项  贷：银行存款

立红老师 解答

2021-12-16 11:08

同学你好
转出
借，主营业务成本
贷，应交税费一应增一进项税额转出；

假如 追问

2021-12-16 11:10

收到重开发票后又咋做账？是不是借：主营业务成本（红字）贷：进项转出（红字）

立红老师 解答

2021-12-16 11:13

同学你好，如果还需要重开发票
收到红字发票时做
借，主营业务成本，负数
借，应交税费一应增一进项，负数
贷，应付账款一过渡，负数
收到正确发票
借，主营业务成本，正数
借，应交税费一应增一进项，正数
贷，应付账款一过渡，正数

假如 追问

2021-12-16 11:24

这张票我已经在11份认证了的啊！而且钱已经付给卖家了，进项不转出吗？

立红老师 解答

2021-12-16 11:24

同学你好，账上不做进项转出，是做进项的负数；然后在申报时填进项转出项；

假如 追问

2021-12-16 11:36

有进项转出这个科目啊！

立红老师 解答

2021-12-16 11:37

同学你好，是有这个科目 ；但是现在不用这个科目 ；

假如 追问

2021-12-16 11:45

哦哦明白了，我应该是把购进货物发放福利这个进项税额转出混淆了。

立红老师 解答

2021-12-16 11:47

同学你好。，我应该是把购进货物发放福利这个进项税额转出混淆了。——对的；因为上面的情况不是进项转出的情况