老师问下，他这个是呀咋算出来的，我算怎么不是这个数

幸福路 追问

2021-12-16 12:15

老师我仍旧是不明白，这个17800.92是什么呢

幸福路 追问

2021-12-16 12:15

是分包出去的款项还是分包出去款项的税额

乔乔老师 解答

2021-12-16 12:18

纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，应按照规定的纳税义务发生时间和计税方法，向建筑服务发生地主管税务机关预缴税款，向机构所在地主管税务机关申报纳税。
你现在属于在异地提供建筑服务，就需要按照税法规定在服务地预缴税款，17800.92就是你预缴的税款，到服务完成后在你的主管税务机关申报时可以抵减已纳预缴税款

乔乔老师 解答

2021-12-16 12:19

是分包出去的款项

幸福路 追问

2021-12-16 12:23

哦，那应纳税不是分包出去的款项*2％吗，上边的那些公式我还是不懂

乔乔老师 解答

2021-12-16 12:26

税法规定的应预缴增值税税款的比例就是（全部价款和价外费用-支付的分包款）的不含税金额的2%哦，不是分包款的2%

幸福路 追问

2021-12-16 12:33

老师这是那部分的知识点，我一到这块就蒙

乔乔老师 解答

2021-12-16 12:34

你好，同学。
参考《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法哦》

幸福路 追问

2021-12-16 12:36

老师这个区哪里看，我是小白白，没有方向，你耐心的告诉下，感谢你哦

乔乔老师 解答

2021-12-16 12:40

这个区的划分是你服务所在地跟你的主管税务机关的所在地的区分，跨县就是你的注册地在X县，你的服务地在Y县；跨区就是你的注册地在X县A区，但你的建筑服务地在X县的B区

幸福路 追问

2021-12-16 12:50

主管税务机关所在地就是注册地是这个意思是吧。

幸福路 追问

2021-12-16 12:50

太感谢你了老师，我好像明白了

乔乔老师 解答

2021-12-16 12:51

好的，很高兴能替你解决疑惑。
可以的话五星好评哦

幸福路 追问

2021-12-16 12:53

我是对这块不明白，不知道他的原理

乔乔老师 解答

2021-12-16 12:55

因为是一般纳税人新项目，用一般计税方法计税，适用税率9%，（全部价款和价外费用-支付的分包款）/（1+9%），是将（全部价款和价外费用-支付的分包款）这个部分换算成不含税金额，*2%是预征率给服务所在地税务局的