小规模企业，销售商品不开发票，分录怎么做

傲娇的大山 追问

2021-12-16 09:13

不开发票的小规模，你确定还要贷记应交税费？？？

郭老师 解答

2021-12-16 09:14

你好，确定
无票收入一样交税的。

傲娇的大山 追问

2021-12-16 09:14

那请问金额我得怎么分啊

郭老师 解答

2021-12-16 09:16

你销售的商品税率1%的收到的钱除以1.01，这个是主营业务收入的，
销售的收到的钱除以1.01乘以1%，这个是应交税费的。

傲娇的大山 追问

2021-12-16 09:21

那没开发票，报税的时候会不会涉及到纳税调整什么的呀

郭老师 解答

2021-12-16 09:22

没有开发票的收入不需要调增的，正常交税。

傲娇的大山 追问

2021-12-16 09:24

我家是卖网课的，税率也是1%吗

郭老师 解答

2021-12-16 09:27

你好
对的是的，也是1%的。

傲娇的大山 追问

2021-12-16 09:35

那如果收钱的不是银行账户而是老板个人的**账户呢？是借记其他应收，后面再转银行吗

郭老师 解答

2021-12-16 09:42

对的是的，是这么做的。

傲娇的大山 追问

2021-12-16 09:47

网课这种是不是不用结转成本，就后面转回银行做个借记银行存款，财务费用手续费，贷记其他应收即可

郭老师 解答

2021-12-16 09:48

你们自己开发出来的还是外购的。

傲娇的大山 追问

2021-12-16 09:53

外购了别人家课，也算版权吧，一个月一缴费那种

郭老师 解答

2021-12-16 09:58

那你做到无形资产里面，每个月分摊的摊销是你的主营业务成本。

傲娇的大山 追问

2021-12-16 10:06

请问这种无形资产的摊销用的那种摊销方法

郭老师 解答

2021-12-16 10:13

有使用时间限制吗？平均分摊就是了。

傲娇的大山 追问

2021-12-16 10:49

好像是1个月一交，一个月的权限

郭老师 解答

2021-12-16 10:51

那你直接借主营业务成本，贷银行存款。

傲娇的大山 追问

2021-12-16 10:52

请问小规模正常不是3%吗？是有什么政策了吗1%？1%的税率会维持到什么时候呢、

郭老师 解答

2021-12-16 10:59

小规模本来是3%的，但是疫情期间他有优惠，优惠1%，这个政策截止到今年年底。