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佟老师

职称： 税务师,中级会计师

2021-12-15 23:10

你好，9月份已经认证就直接在取得发票上贴上

佟老师 解答

2021-12-15 23:12

第一个如果你想把进项税额反映到10月份就要反结转到9月份修改这份凭证减少进项税额

一路繁花 追问

2021-12-15 23:18

反结转？我已经结账，凭证都已经装订了的，不能反结转了，再说9月份的报表都不是报税了嘛，反结转帐税不一致了，我要的是在不影响9月份的帐的情况下，在10月份更正修改，我应该如何进行

佟老师 解答

2021-12-15 23:23

那就没必要修改了，本身已经做进项税额了，一借一贷没变化

一路繁花 追问

2021-12-15 23:32

但是领导要求更正啊，本来两张发票的税额就是一样的，如果要修改是不是，先红冲，借待认证，贷进项；做正确的，借进项，贷待认证进项；在做10月份收到的正常做：借原材料，进项税额，贷应付账款

佟老师 解答

2021-12-16 07:28

分录

借进项税额
贷进项税额
这个分录没有什么意义的
冲9月
借进项税额
借银行存款
用负数
然后再10月再做一遍这个正数分录

一路繁花 追问

2021-12-16 08:19

为啥要借银行存款呢，

佟老师 解答

2021-12-16 08:34

抱歉 笔误了是贷银行存款

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相关问题讨论
你好，9月份已经认证就直接在取得发票上贴上
2021-12-15 23:10:57
您好，这个是不需要的呢，
2024-01-10 09:48:14
结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转未交增值税： 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额： 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
2025-02-23 14:38:52
同学你好，分为2种情况：一般纳税人收到进项专票是可以抵扣增值税的，按不含税金额入账；收到普票按价税合计金额入账。
2019-02-11 09:29:00
同学你好 （一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品       应交税费—应交增值税（进项税额）       贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等        贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本        贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额）        贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税）        贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款        贷：应收出口退税款（增值税）
2022-10-12 17:02:16
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