老师，刚接手一般纳税人账里留抵税额322，增值税申报表里留抵361，公司成立了好几年，不知道之前错在哪里，请问现在账里怎么调整，如何做分录？

张绩 追问

2021-12-15 20:38

借：应交税费—应交增值税—进项税额 39    贷：营业外收入39对吧？

QQ老师 解答

2021-12-15 20:39

你好，是的，按这个差额补进来。