请问下我公司更正2020年企业所得税汇算清缴申报表，调减主营业务成本190万元，补交企业所得税47万，2021年度的会计凭证该如何做账？

天天向上～ 追问

2021-12-15 11:43

小企业会计准则

bamboo老师 解答

2021-12-15 12:06

借 利润分配-未分配利润
贷 应交税费-企业所得税
借 应交税费-企业所得税
贷 银行

bamboo老师 解答

2021-12-15 12:06

借 利润分配-未分配利润
贷 应交税费-企业所得税
借 应交税费-企业所得税
贷 银行存款

天天向上～ 追问

2021-12-15 12:06

是房地产企业

天天向上～ 追问

2021-12-15 12:07

调减了成本，不需要做成本有关的科目吗？

bamboo老师 解答

2021-12-15 12:07

那就上面这样写分录

天天向上～ 追问

2021-12-15 12:11

调减了成本，不需要做成本有关的科目吗？

bamboo老师 解答

2021-12-15 12:13

请问什么原因调减的

天天向上～ 追问

2021-12-15 14:12

税务有个低风险通知，说是所得税贡献率低于行业，于是我们将预售结转的成本调减，补交了企业所得税

bamboo老师 解答

2021-12-15 15:23

这个是强制调整 不需要做分录的

天天向上～ 追问

2021-12-15 18:02

但是我们2020年的企业所得税申报表也调减了主营业务成本，这个也不需要做成本吗

天天向上～ 追问

2021-12-15 18:03

不需要做分录吗

bamboo老师 解答

2021-12-15 18:04

不需要啊 因为这个您贷方不好写科目