老师：因税务稽查我们的供应商怀疑是虚开发票，现在我们已抵扣，需要做进项转出。除了做：借：应交税金一进项转出 贷：应交税金一未交税金 分录，还要什么分录？

郭老师 解答

2021-12-15 09:23

当年的还是以前年度的？

微笑向前 追问

2021-12-15 09:25

业务发生在三年前了，当时业务流程会计记账完整结束。被通知进项转出是今年

郭老师 解答

2021-12-15 09:27

借应付账款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税，查补税款，
借应交税费查补税款，贷银行存款完整的做这个。

微笑向前 追问

2021-12-15 09:33

没有应付帐款发生啊？是不是做两笔分录？借:以前年度损益调整   贷：应交税交一进项转出    借：应交税金—进项转出  贷：应交税金一未金税金

郭老师 解答

2021-12-15 09:35

做一个借营业外支出贷应付账款，这个营业额支出不允许抵扣所得税。

郭老师 解答

2021-12-15 09:35

你这个汇算清缴的时候，把企业所得税补吗？