计提工资按应发工资，计入应承担的部门，老板让算收入和费用时，支出工资如果按部门的计提工资费用的话，就不是实际发生的工资了，很疑惑

芳 追问

2021-12-14 22:50

正常不就是按应发工资计提，发放时扣掉个税，就是实际发的工资吗？但要算收入费用的话，费用就是如果是管理费用工资，那就是计提的管理费用，那我个税也在里面呀

刘艳红老师 解答

2021-12-14 22:51

是的，这样很不规范，和你们老板反应下。

芳 追问

2021-12-14 22:52

应该怎么做呢

刘艳红老师 解答

2021-12-14 22:56

按正常的工资算工资，你这里的费用是指哪些？

芳 追问

2021-12-14 22:59

算收入费用的话，费用支出包括的有工资，这个工资按哪个科目里的算呢

刘艳红老师 解答

2021-12-14 23:00

工资一般都是计到管理费用里面的。

芳 追问

2021-12-14 23:06

计提时计入管理费用，借，管理费用～工资，贷应付职工薪酬，发放时：借应付职工薪酬，贷银行存款，贷应交个税，这样个税就在管理费用里包括着呢

刘艳红老师 解答

2021-12-14 23:10

  1、计提工资个税时：

  借：管理费用

    贷：应付职工薪酬—工资

  2、发放工资时：

  借：应付职工薪酬—工资

    贷：应交税费—应交个人所得税

      银行存款

  3、缴纳个税时：

  借：应交税费—应交个人所得税

    贷：银行存款

刘艳红老师 解答

2021-12-14 23:10

是的，就是按你的分录来。

芳 追问

2021-12-14 23:19

那如果核算收入费用的话，费用支出就有工资这一项，如果按管理费用工资，那个税就在工资里含，那和实际发放的就不一致

刘艳红老师 解答

2021-12-14 23:23

发放时，个税写出来了
2、发放工资时：

  借：应付职工薪酬—工资（应发数）

    贷：应交税费—应交个人所得税

      银行存款（实发数）