麻烦请懂的老师认真回答一下，谢谢～～ 上半年六个月， 每个月收到保洁的劳务费发票1600元，但是当时是行政人员走的报销流程，直接付给行政人员了，错误在于没有帮其代扣代缴！当时凭证是 借：管理费用贷：其他应付款～行政 然后银行付给行政人员。 现在税务局要求更正申报，帮其申报代扣代缴交个税。 。 上半年所有的相关凭证如果不一张一张红冲的话，怎么做比较好？怎么更正账务

陈丽 追问

2021-12-14 14:44

之前是行政A拿着发票走的报销 ，入的其他应付款，后来银行打款给行政，行政个人转给了保洁。没走应付职工薪酬科目。

陈丽 追问

2021-12-14 14:44

你能不能回答的清楚写啊 具体怎么调 

陈丽 追问

2021-12-14 14:46

还在吗？人呢  

桂龙老师 解答

2021-12-14 14:47

你现在的问题，是不是税局让你补申报，你申报了没有？没有申报还不能做账务处理。
申报了，产生了个人所得税了没有？这个税款谁承担？
你要把逻辑说清楚。

陈丽 追问

2021-12-14 14:47

是要应付职工薪酬科目的吧？你确定不走吗？ 如果不走 那么个税申报表数据与账务对硬不起来有差额！你真的确定吗

陈丽 追问

2021-12-14 14:48

我没有问个税处理分录！个税交完了！个税会从她下个月保洁费里面扣！

陈丽 追问

2021-12-14 14:50

个税是借 其他应付款还是应付职工薪酬，贷 个税。    扣钱时：借个税 贷银行。

桂龙老师 解答

2021-12-14 14:51

这个保洁员，不是你们公司的员工对吗？保洁费是你们公司产生的费用，凭票报销，来票付款就行了。
借：管理费用
贷：其他应付款-行政
财务把钱打给行政
借：其他应付款-行政
贷：银行存款
如果不考虑个税的话，你这样的处理方式是正确的啊 。账也平掉了啊。

陈丽 追问

2021-12-14 14:52

肯定不是员工，是员工开什么劳务费发票！郁闷死了，你到底看没看我问了三遍，要不要用应付职工薪酬！

桂龙老师 解答

2021-12-14 14:53

缴纳个税
借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
下次给保洁员发工资的时候
借：管理费用
贷：其他应付款-行政
应交税费-应交个人所得税
记得发保洁费的时候，把欠的税款扣下来。

陈丽 追问

2021-12-14 14:54

是要应付职工薪酬科目的吧？你确定不走吗？ 如果不走 那么个税申报表数据与账务对硬不起来有差额！你真的确定吗

桂龙老师 解答

2021-12-14 14:54

同学，你好，你不要着急。既然不是员工，那就没必要进应付职工薪酬。，我也说的很明白，凭票报销，来票付款就行了。账务处理也写出来给你了，。你慢慢梳理梳理。

陈丽 追问

2021-12-14 14:58

如果不进应付职工薪酬 那么 个税系统里面的数据与账务里面的应付职工薪酬对不上有差额！ 

陈丽 追问

2021-12-14 14:58

你是看不见还是视而不见，

桂龙老师 解答

2021-12-14 14:59

保洁员这个是劳务报酬所得，不是工资薪金所得啊。
个税系统是分开申报的啊，工资是工资，劳务报酬是劳务报酬，怎么对不起来？