2.甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。商品销售价格不含增值税，在确认销售收入时逐笔结转销售成本(假定不考虑其他相关税费)。6月份甲公司发生如下业务: 1.2日，向乙公司销售商品1600件，标价总额为800万元(不含增值税)，商品实际成本为480万元。为了促销，甲公司给予乙公司 20%的商业折扣并开具了增值税专用发票。甲公司已发出商品，并向银行办理了托收手续。 2.10日，因部分商品的规格与合同不符，乙公司退回A商品800件。当日，甲公司按规定向乙公司开具增值税专用发票(红字)，销售退回允许扣减当期增值税销项税额，退回商品已验收入库。

暖暖老师 解答

2021-12-14 05:25

1借应收账款723.2
贷主营业务收入640
应交税费应交增值税销项税83.2

暖暖老师 解答

2021-12-14 05:25

借主营业务成本480
贷库存商品480

暖暖老师 解答

2021-12-14 05:26

2.借主营业务收入320
应交税费应交增值税销项税41.6
贷应收账款361.6

暖暖老师 解答

2021-12-14 05:26

借库存商品240
借主营业务成本-240