企业所得税怎么计算的

流年渲染了谁の容颜 追问

2021-12-13 22:52

所得税是多久算一次呀   利润总额是负数需要算吗   小规模纳税人所得税税率又是多少

星河老师 解答

2021-12-13 22:53

同学你好，所得税是按季度预缴，年终汇算清缴的。

星河老师 解答

2021-12-13 22:53

利润总额是负数的情况下，代表企业是亏损，是不要缴纳所得税。

星河老师 解答

2021-12-13 22:53

小规模纳税人如果符合小型微利企业，那么税率是2.5%。

流年渲染了谁の容颜 追问

2021-12-13 22:55

三个月的利润总额加起来计算吗？税率是多少呀  1-3月份的是不是3月份计提，4月缴纳   麻烦回答全面一点，省的追问好多次

星河老师 解答

2021-12-13 23:00

同学，
所得税这个章节在税法里面属于重要内容。
要全面展开学习要至少几个小时才能说完。老师只能针对你的问题尽量详细说明。
解锁的是是按季度预缴的，比如一到三月为第一季度，那一到三月的利润总额累加自四月份申报。到了几个季度，就是一到六月份的雷家，在七月份申报以此类推。。

星河老师 解答

2021-12-13 23:01

一到三月份的所得税需要在当季度集计提，一般是在三月末，具体四月份缴纳。同理，一到六月份的企业所得税在七月份缴纳，那要在六月份计提以此类推。

星河老师 解答

2021-12-13 23:02

同学，

企业所得税是按季度预缴的，比如一到三月为第一季度，那一到三月的利润总额累加，自四月份申报。到第二个季度，就是一到六月份的累加，六月份计提，在七月份申报以此类推。

流年渲染了谁の容颜 追问

2021-12-13 23:03

小规模纳税人的所得税税率是多少

星河老师 解答

2021-12-13 23:04

现在是优惠税率期间，小规模纳税人如果符合小型微利企业，那么税率是2.5%。
明年恢复了正常的税率，那么税率就是5%。

流年渲染了谁の容颜 追问

2021-12-13 23:07

企业所得税不是按季度缴纳的  1-3月的在4月缴纳  6月计提的时候只计提4-6月的，七月缴纳     是这么理解吗？  刚才可能卡了，才看到你发的税率的信息

星河老师 解答

2021-12-13 23:09

同学你好在实际操作当中不是这样的。老师给你打个比方，比如一到三月份，企业的利润累加是1000元，那么，要预缴的企业所得税就是1000乘以2.5%。

星河老师 解答

2021-12-13 23:11

如果是到六月份，利润总额的累加是2000元，那么第二个季度要预缴的税款就是2000乘以2.5%，那么你上面的理解就是正确的。

星河老师 解答

2021-12-13 23:11

但实际工作当中会遇到这种情况，如果你第一个季度是亏损了1000元，那么你第一个季度是不用交税的。

星河老师 解答

2021-12-13 23:12

第二个季度，四到六月份的利润是2000元，这个时候你就不是拿2000乘以2.5%，而是用2000先减掉你第一个季度的亏损1000元，再乘以2.5%，才是你要预交的税额。

星河老师 解答

2021-12-13 23:12

同学，这样说你能明白吗？

流年渲染了谁の容颜 追问

2021-12-13 23:18

一直要结合前面多长时间的来计算呀

流年渲染了谁の容颜 追问

2021-12-13 23:19

我现在在学帐，3月计提的所得税数据一直不知道怎么来的

星河老师 解答

2021-12-13 23:20

同学，你把你把相关的资料发给老师，老师看一下。

流年渲染了谁の容颜 追问

2021-12-13 23:23

133 ，937 00， 273 学的不是电脑上的  是自己找的 我发给你

星河老师 解答

2021-12-13 23:25

同学你好，把这三个月月的利润累计加起来，再乘以2.5%，就是你的应纳税了，这个时候可以看一看有没有以前年度未弥补的亏损。

流年渲染了谁の容颜 追问

2021-12-13 23:27

加了，对不上，亏损最多弥补多长时间

星河老师 解答

2021-12-13 23:29

同学你好，弥补亏损是五年。