植物安排不违反不相容职务分离原则的有哪些呢?

如意的冬瓜
于2021-12-13 19:10 发布 1426次浏览
- 送心意
胡芳芳老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
2021-12-13 19:12
您好, 1.出纳人员应与货币资金的稽核人员、会计档案保管人员相分离;
2.出纳人员应与货币资金审批人员相分离
3.货币资金的收付和控制货币资金收支的专用印章不得由一个人兼管
4总的来说,就是公司业务的申请、审核、经办、验收、领用、记录、付款等环节不能由一个人担任,应两两分开
相关问题讨论
不相容职务核心是拆分易舞弊岗位,常见的有:
钱账分离(出纳管钱,会计管账);
收支分离(收款岗和付款岗分开);
经办与审批分离(执行人不能自己审批);
保管与清查分离(资产保管人不负责清查);
票据与印鉴分离(票据和印鉴分人管)。
目的是相互监督,减少错误或舞弊风险。
2025-11-05 08:06:25
同学你好~~~
违背了,出纳不能兼职采购和库管,容易引起舞弊
2024-03-09 23:54:07
您好!财务人员违背了会计执业道德,参与做假账,损害债权人的合法权益,法律上,公司涉嫌财务造假,如果是上市公司,会有被警告的处罚,严重的会被退市
2022-06-12 18:25:49
您好,欺诈发行股票罪的犯罪,违规披露、不披露重要信息
2023-12-12 15:42:59
您好,《企业内部控制基本规范》中对不相容职务分离的描述是这样的:不相容职务分离控制要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务,实施相应的分离措施,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
不相容职务分离控制的重点在于“制约”,防范舞弊行为。如果业务中的不相容职务全部由一人担任,就很可能发生舞弊或者失误的情形,又因为这些业务都由一人负责,所以即使发生舞弊行为也很容易被掩盖。这种时候不相容职务分离控制就显得异常重要了,不相容的岗位由不同的人担任,彼此之间相互制约,能够有效防范舞弊行为。
2022-04-08 11:33:59
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