老师，有餐饮会计做账分录文件吗

慕晓米 追问

2021-12-13 17:17

不是Vip看不了呀

小小霞老师 解答

2021-12-13 19:35

1、直接消耗餐料购入
  （1）分录：
  摘要：付（应付）XX餐料款
  借：主营业务成本
  贷：库存现金/银行存款/应付账款
  （2）附件：采购发票（附清单）、银行付款单据
  （3）附件审核流程：
  采购发票由采购人员、后厨大厨、部门经理、单位负责人签字

小小霞老师 解答

2021-12-13 19:36

2、需要入库餐料购入
  （1）分录：
  摘要：付（应付）XX餐料款
  借：原材料-餐料
  贷：银行存款/应付账款
  （2）附件：采购发票（附清单）、餐料入库单、银行付款单据
  （3）附件审核流程：
  采购发票由采购人员、仓库保管人员、部门经理、单位负责人签字。
  餐料入库单由采购人员、仓库保管人员、部门经理签字。

小小霞老师 解答

2021-12-13 19:36

3、后厨领用餐料（月末汇总做）
  （1）分录：
  摘要：餐料库调厨房餐料转账
  借：主营业务成本
  贷：原材料-餐料
  （2）附件：调拨单，餐料盘点表
  （3）附件审核流程：
  调拨单由仓库保管员和后厨大厨签字。
  餐料盘点表由保管员和部门经理签字。餐料盘点表中减少数与调拨单汇总数一致。

小小霞老师 解答

2021-12-13 19:36

4、月末将已经入库未付款餐料入账
  （1）分录：
  摘要：已入库未付款餐料列帐
  借：原材料-餐料
  贷：应付账款
  （2）附件：餐料入库单
  （3）附件审核流程：
  入库单由采购员、保管员和部门经理签字。

小小霞老师 解答

2021-12-13 19:37

5、将月末厨房未使用的餐料冲减成本
  （1）分录：
  摘要：月末盘存餐料冲成本
  借：原材料-厨房
  贷：主营业务成本
  （2）附件：厨房盘存表
  （3）附件审核流程：
  厨房盘存表由后厨大厨和部门经理签字。次月同金额从原材料-厨房转入主营业务成本。
  水库调拨至餐厅的酒水一致，本月减少的酒水与销售酒水报表一致，并作为转成本的依据。

小小霞老师 解答

2021-12-13 19:37

6、餐厅收银员缴款
  （1）分录：
  摘要：收（预收）餐厅缴XX餐费
  借：库存现金/银行存款
  贷：主营业务收入—餐饮收入/预收账款
  （2）附件：缴款单，发票开具申请单，发票
  单独存放单据：餐厅报表，点菜单
  （3）附件审核流程：缴款金额与餐饮收现点菜单汇总金额一致。发票总金额等于或小于缴款金额。

小小霞老师 解答

2021-12-13 19:37

7、结转成本
  （营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数）
  借：本年利润
  贷：营业成本
  

8、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中
  （上月盘点红字金额数）。
  借：营业成本
  贷：原材料
  

9、取得营业收入时
  借：现金银行存款
  贷：主营业务收入

小小霞老师 解答

2021-12-13 19:37

11、月末结转成本费用时
  借：本年利润
  贷：营业费用
  

12、月末结转营业收入
  借：主营业务收入
  贷：本年利润
  

13、结转本年利润
  盈利时：
  借：本年利润
  贷：利润分配
  亏损时：
  借：利润分配
  贷：本年利润
  

小小霞老师 解答

2021-12-13 19:37

这个只是一般操作流程，可以参考一下，希望对你有帮助呢

慕晓米 追问

2021-12-13 21:14

谢谢老师！

小小霞老师 解答

2021-12-13 21:14

不客气，祝你一切顺利