老师，2021年利润表上有利润20万，2020年亏损40万，用今年利润补亏去年的，那还需要做计提所得税的分录么

Ailsa 追问

2021-12-13 14:41

老师，那如果2021年利润表上有利润100万，2020年亏损40万，用今年利润补亏去年的，是按补亏后的60万计提所得税么

bamboo老师 解答

2021-12-13 15:07

是的 这样理解正确的

Ailsa 追问

2021-12-13 15:10

100万以内的所得税按5%的税率减半征收，直接按2.5%做计提所得税分录，还是按5%计提再将免征的2.5%转营业外收入？

Ailsa 追问

2021-12-13 15:26

好的，谢谢老师

Ailsa 追问

2021-12-13 15:28

麻烦再回复一个问题

bamboo老师 解答

2021-12-13 15:36

100万以内的所得税直接按2.5%做计提所得税分录，

bamboo老师 解答

2021-12-13 15:36

减免的不需要计提哈