2、资料:甲公司采用表结法结转本年利润,2020年12月末各损益类科目余额如下表: 损益类科目本年发生氤 科目名称 借方余额 贷方余额 主营业务收人 120000000 其他业务收人 30000000 投资收益 36000000 营业外收人 6000000 主营业务成本 80000000 其他业务成本 40000000 税全及附加 4000000 销售费用 19000000 管理费用 13000000 财务费用 6000000 营业外支出 18000000 所得税费用 10400000 (1)结转本年损益类账户余额(2)结转本年净利润 (3)按照净利润的10%计提法定盈余公积 (4)按照股东大会决议分配给股东现金股利100万元

努力向上的小潘同学 追问

2021-12-13 14:20

好的在这里

bamboo老师 解答

2021-12-13 14:24

借：本年利润 190400000
贷：主营业务成本 80000000
其他业务成本 40000000
税全及附加 4000000
销售费用 19000000
管理费用 13000000
财务费用 6000000
营业外支出 18000000
所得税费用 10400000
借：主营业务收人 120000000
其他业务收人 30000000
投资收益 36000000
营业外收人 6000000
贷：本年利润  192000000
借：本年利润  1600000
贷：利润分配-未分配利润  192000000-190400000=1600000

bamboo老师 解答

2021-12-13 14:26

净利润的10%计提法定盈余公积
借：利润分配-计提法定盈余公积  160000
贷：盈余公积-法定盈余公积 1600000*0.1=160000
借：利润分配-未分配利润 160000
贷：利润分配-计提法定盈余公积 160000
(4)按照股东大会决议分配给股东现金股利100万元
借：利润分配-应付现金股利 1000000
贷：应付股利 1000000
借：利润分配-未分配利润 1000000
贷：利润分配-应付现金股利 1000000