老师，我们是小规模，但是被强制为一般纳税人，但是我们一直没有去变更，然后我们增值税申报表一直显示的是小规模，专票和普票我们该按一般纳税人处理还是按小规模处理？

诗涵 追问

2021-12-13 11:49

老师，那按小规模的来的话，开出去的专票分录该怎么处理？应交税费二级明细该怎么写？

郭老师 解答

2021-12-13 11:51

借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税需要缴纳的借应交税费应交增值税贷银行。

诗涵 追问

2021-12-13 11:58

应交税费-应交增值税（小规模纳税人专用）这样可以么？

郭老师 解答

2021-12-13 12:01

可以的，可以这么做的。

诗涵 追问

2021-12-13 12:03

普票也是这样写  借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税需要缴纳的借应交税费应交增值税（小规模纳税人专用）贷银行。这样对吗

郭老师 解答

2021-12-13 12:06

是的，是这么理解的。

诗涵 追问

2021-12-13 15:04

老师，那这个缴纳增值税附加税的时候怎么写分录？

郭老师 解答

2021-12-13 15:05

借应交税费应交增值税贷银行存款，这个就是缴纳的增值税
附加税的借税金及附加贷应交税费附加税，借应交税费贷银行存款。